Descargo de responsabilidad: Esta plantilla es solo un modelo orientativo y no equivale a asesoría jurídica. Para adaptar el contenido a las necesidades de su empresa y cumplir con la normativa vigente, se recomienda consultar a un abogado mercantil especializado.
El Acta de Formulación de Cuentas Anuales es el documento que recoge la aprobación, por parte del órgano de administración de una empresa, de las cuentas anuales correspondientes a un ejercicio económico. Esta plantilla facilita el cumplimiento formal y legal del procedimiento, asegurando que la elaboración y firma del acta cumplen con los requisitos exigidos por la normativa vigente. Disponer de un modelo adecuado garantiza la correcta constancia de la formulación y protege a los administradores ante posibles responsabilidades.
¿Qué es un Acta de Formulación de Cuentas Anuales? Es un documento que deja constancia formal de la reunión del órgano de administración donde se aprueban las cuentas anuales de la empresa antes de su presentación a la junta general.
¿Quién debe firmar el acta? Deben firmarla todos los miembros del órgano de administración presentes en la reunión en la que se formulan las cuentas anuales.
¿Cuándo se firma? Se firma en el mismo acto en que se realiza la formulación de las cuentas anuales, generalmente dentro de los tres meses siguientes al cierre del ejercicio social.
¿Es obligatorio redactar y firmar el acta? Sí, la Ley de Sociedades de Capital establece la obligación de formular cuentas anuales y de dejar constancia documental mediante el acta pertinente.
¿Qué información debe contener? Debe indicar la fecha y lugar de la reunión, la identificación de los asistentes, el acuerdo de formulación de las cuentas anuales (balance, cuenta de resultados, memoria, etc.), y la firma de los administradores.
Word
A continuación se presenta un modelo referencial para la formalización del Acta de Formulación de Cuentas Anuales. Incluimos anotaciones útiles en cada bloque para ayudarle en su cumplimentación.
Acta de Formulación de Cuentas Anuales
En:
[Nombre completo de la Sociedad], con CIF [Número CIF], y domicilio social en [Dirección/Ciudad],
representada por su órgano de administración: [Administrador único / Consejo de Administración / Administradores solidarios o mancomunados],
Debe identificarse la sociedad y señalar quién actúa en representación de la misma.
Se reúnen:
En fecha [Fecha de reunión], habiéndose realizado la convocatoria conforme a lo dispuesto en los Estatutos Sociales, se reúnen los miembros del órgano de administración para proceder a la formulación de las Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio cerrado el [Fecha de cierre de ejercicio].
Indique la fecha exacta de la reunión y el ejercicio económico al que se refieren las cuentas.
Orden del día:
Único punto: Formulación de las Cuentas Anuales (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Memoria, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo, en su caso).
Detalle el contenido mínimo de las cuentas a formular según la normativa aplicable.
Acuerdo:
Por unanimidad, los miembros del órgano de administración aprueban y formulan las Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio [Ejercicio], que comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, la memoria y, en su caso, el resto de documentos exigibles. Asimismo, se autoriza la firma de todos los administradores presentes.
Aconsejamos dejar constancia de la unanimidad o mayoría con la que se adopta el acuerdo.
Y no habiendo más asuntos que tratar, se levanta la sesión a las [Hora], en [Ciudad], en la fecha arriba indicada, firmando todos los asistentes en prueba de conformidad.
No olvide especificar la hora, lugar y la obligación de firmar por todos los miembros del órgano de administración.
Firma Administrador/a 1
Firma Administrador/a 2
Firma Administrador/a 3